Comment optimiser la distribution de dividendes en holding en 2025 ?
- rgronangaro
- 11 févr.
- 4 min de lecture
Dernière mise à jour : 6 mai
Vous êtes entrepreneur ou investisseur et vous percevez des dividendes via une société ? Vous avez peut-être entendu parler des holdings et de leur avantage fiscal sur les dividendes, mais vous ne savez pas exactement comment cela fonctionne.
Créer une holding permet de réduire la fiscalité sur les dividendes, de mieux gérer la trésorerie et d’optimiser son patrimoine à long terme. Mais attention : mal structurer sa holding peut entraîner des erreurs coûteuses.
🔎 Dans cet article, nous allons vous expliquer simplement comment fonctionne la distribution de dividendes en holding, pourquoi cela permet d’économiser des impôts et comment éviter les pièges.
Comprendre le fonctionnement des dividendes en holding
Qu’est-ce qu’un dividende ?
Un dividende, c’est une partie des bénéfices d’une entreprise redistribuée aux actionnaires. Quand une société gagne de l’argent, elle peut :
Réinvestir ses bénéfices dans son activité (embauche, développement, matériel, etc.).
Distribuer ces bénéfices sous forme de dividendes à ses actionnaires.
📌 Exemple
Vous détenez une entreprise qui réalise un bénéfice net de 100 000€. Vous décidez de distribuer 50 000€ en dividendes à vous-même et aux autres actionnaires.
Pourquoi créer une holding pour percevoir des dividendes ?
Si vous percevez directement ces dividendes, vous serez imposé à 30% (Prélèvement Forfaitaire Unique, PFU). Autrement dit, sur 50 000€, vous paierez 15 000€ d’impôts, et il ne vous restera que 35 000€.
En passant par une holding, les dividendes remontent dans cette structure avec une exonération fiscale de 95 % grâce au régime mère-fille. Cela veut dire que seule une petite partie sera imposée, vous permettant d’économiser une grosse partie des impôts.
📌 Exemple
Si ces mêmes 50 000€ remontent dans une holding, seulement 5% de cette somme sera imposable. Si l’impôt sur les sociétés (IS) est de 25%, cela représente environ 625€ d’impôts au lieu de 15 000€ !
En clair, une holding permet de conserver bien plus d’argent disponible pour réinvestir, au lieu de le perdre en impôts.
Les avantages fiscaux de la holding pour les dividendes
Le régime mère-fille : exonération à 95%
Grâce au régime mère-fille, lorsqu’une filiale verse des dividendes à sa holding, 95% de cette somme est exonérée d’impôt.
Conditions pour en bénéficier :
La holding doit détenir au moins 5% des parts de la filiale.
Les dividendes doivent être conservés au moins 2 ans dans la holding.
📌 Exemple
Si votre filiale vous verse 100 000€ de dividendes, seule une petite fraction, 5 000€, sera imposée à l’impôt sur les sociétés (IS à 25%). L’impôt à payer sera donc 1 250€, au lieu de 30 000€ si ces dividendes étaient versés directement à vous en tant que personne physique.
La fiscalité des dividendes en holding VS en nom propre
Si vous percevez directement des dividendes en tant que particulier, ils sont soumis à 30% d’impôts (PFU). En revanche, en passant par une holding, vous bénéficiez de l’exonération du régime mère-fille et pouvez choisir quand et comment vous verser ces dividendes pour optimiser la fiscalité.
Les stratégies d’optimisation des dividendes en holding
Rémunération en dividendes ou en salaire : que choisir ?
Un dirigeant de holding a généralement deux moyens de se rémunérer :
Se verser un salaire, soumis aux cotisations sociales mais ouvrant des droits à la retraite et à la protection sociale.
Se verser des dividendes, fiscalement plus avantageux, mais sans protection sociale.
📌 Exemple
Avec un salaire de 5 000 € brut, il vous restera environ 3 500 € après cotisations sociales.
Avec 5 000 € de dividendes, après l’impôt de 30 %, il vous restera 3 500 € aussi, mais sans cotisations pour la retraite.
💡 Astuce
Combiner les deux : un salaire pour la protection sociale, et des dividendes pour alléger la fiscalité.
Réinvestir les dividendes dans la holding pour investir
Plutôt que de se verser immédiatement les dividendes, on peut les conserver dans la holding pour les réinvestir dans de nouveaux projets.
Avantages
Éviter une imposition immédiate sur les dividendes.
Utiliser ces fonds pour investir dans d’autres entreprises, des SCPI ou des actions.
Créer une stratégie de croissance patrimoniale.
📌 Exemple
Si votre holding reçoit 200 000 € de dividendes, au lieu de les retirer et de payer 30 % d’impôts, vous les utilisez pour acheter un bien locatif via une SCI. Vous développez ainsi votre patrimoine sans perte fiscale immédiate.
Les erreurs à éviter lors de la distribution des dividendes en holding
Négliger la trésorerie et la gestion fiscale
Distribuer trop de dividendes peut mettre en difficulté la trésorerie d’une société. Il est important de bien gérer les flux financiers entre la filiale et la holding pour éviter des problèmes de liquidités.
Oublier les obligations fiscales et comptables
Mal structurer une holding peut entraîner un redressement fiscal. Il faut respecter les conditions du régime mère-fille et anticiper la fiscalité sur les dividendes avant de prendre des décisions.
Mauvais arbitrage entre IS et IR
Si vous retirez trop rapidement les dividendes de la holding, vous perdez l’avantage fiscal. Il est souvent plus intéressant de réinvestir dans des actifs, plutôt que de percevoir immédiatement un revenu imposable.
Conclusion
Créer une holding pour percevoir ses dividendes est une excellente stratégie pour optimiser la fiscalité et développer son patrimoine. Grâce au régime mère-fille, on peut réduire drastiquement l’imposition sur les dividendes et choisir quand et comment se rémunérer de manière optimisée.
📌 En résumé :
Passer par une holding permet une exonération de 95 % des dividendes.
Il est possible de réinvestir ces dividendes pour éviter une imposition immédiate.
Bien gérer la fiscalité entre salaire et dividendes permet d’optimiser la rémunération.
