Le PER
pour les Pros

Le PER Pro s’adresse aux Travailleurs Non-Salariés (TNS) résidant fiscalement en France. Il concerne un large éventail de professions et de structures : indépendants, artisans, professions libérales, ainsi que les dirigeants de société. Plus précisément, il est destiné aux gérants majoritaires de SARL, gérants associés uniques d’EURL, chefs d’entreprise individuelle (y compris en EIRL) et associés de SNC. Ce plan permet de préparer sa retraite tout en profitant des avantages fiscaux spécifiques aux TNS.

Le PER est au nom du dirigeant, et n'appartient pas à la société. La vente ou la dissolution de l’entreprise n’a donc aucun impact sur le PER, qui continue à exister normalement. Le dirigeant peut également poursuivre les versements à titre personnel s’il le souhaite.

Oui.

Une société soumise à l’IS peut effectuer des versements volontaires sur le PER du dirigeant. Ces versements sont considérés comme des charges déductibles au titre de l’article 154 bis du CGI et ne sont pas traités comme une rémunération.

Pour un dirigeant TNS (gérant majoritaire d’EURL ou de SARL par exemple), ces versements ne sont soumis ni à cotisations sociales ni à charges patronales.

Le PER TNS vous offre plusieurs options pour percevoir votre épargne à la retraite, selon vos besoins et vos préférences. Voici les principales possibilités :

Sortie en capital Vous pouvez récupérer tout ou partie de votre épargne sous forme de capital, en une seule fois ou en plusieurs versements, ou mettre en place un rachat mensuel programmé afin de simuler un revenu.

Sortie en rente viagère L’épargne peut être convertie en rente régulière (mensuelle, trimestrielle, etc.) versée jusqu’au décès du bénéficiaire.

Sortie mixte (capital + rente) Vous pouvez combiner les deux options en retirant une partie en capital et en transformant le reste en rente viagère.

Oui, vous êtes suivi par votre conseiller dédié, qui connaît votre situation, vos projets et vos objectifs. Vous pouvez le contacter directement par téléphone ou par mail.

Votre conseiller construit avec vous un portefeuille sur mesure adapté à votre profil et vos objectifs. Il vous propose des recommandations claires et concrètes, que vous validez avant qu’elles ne soient mises en place. Vous restez ainsi maître des décisions importantes, avec un suivi régulier et des conseils personnalisés pour faire évoluer votre épargne sereinement.

Non, vous n’avez rien à gérer vous-même. Votre conseiller s’occupe de tout pour vous : il vous propose les ajustements nécessaires et vous n’avez qu’à donner votre accord et signer électroniquement les changements éventuels.

Vous pouvez mettre en place des versements programmées mensuel, trimestriel ou semestriel. Si vous souhaitez faire un versement libre, il vous suffit de contacter votre conseiller par mail ou téléphone et de lui indiquer le montant souhaité. Il se charge de toutes les démarches et vous envoie les documents à signer électroniquement. Une fois signés, le versement est effectué automatiquement.

Vous disposez d’un espace client sécurisé directement auprès de la compagnie d'assurance. Il vous permet de suivre en temps réel l’évolution de votre portefeuille, de consulter vos contrats et tous vos documents, en toute simplicité et sécurité.

Le rendement dépend de votre horizon de retraite et des conditions de marché. Nos recommandations visent à optimiser votre épargne tout en respectant votre tolérance au risque. La diversification de votre portefeuille permet de limiter les risques tout en saisissant les opportunités de marché.

• Diversification rigoureuse : Votre portefeuille est construit sur des supports soigneusement sélectionnés pour limiter les risques.

• Accompagnement expert : Votre conseiller dédié suit votre portefeuille, vous conseille et ajuste vos investissements si nécessaire.

• Transparence totale : Vous suivez vos placements en temps réel et recevez des explications claires sur chaque recommandation.

• La gestion pilotée consiste à déléguer totalement la gestion de votre épargne retraite à une société qui l’investit selon des profils standardisés. Vous n’avez aucun contrôle sur les décisions et aucune personnalisation possible, si ce n’est le choix de votre profil de risque.

• La gestion conseillée Belermain, en revanche, est entièrement personnalisée. Votre portefeuille est unique et peut être ajusté à tout moment, que ce soit pour saisir une opportunité de marché, accompagner l’évolution de vos projets, ou simplement répondre à vos envies.

Le PER TNS permet de débloquer l’épargne avant la retraite dans des situations spécifiques : invalidité de l’épargnant ou d’un membre de sa famille, décès du conjoint, achat de la résidence principale, expiration des droits à l’assurance chômage, cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire, ou surendettement.

1. Déduction sur le revenu professionnel (catégoriel) Les versements effectués sur un PER individuel peuvent être déduits du revenu professionnel (BIC ou BNC). Selon la fiscalité en vigueur en 2025 :

• 10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 fois le PASS 2025, plus 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS 2025. La déduction maximale peut atteindre 87 135 € sous conditions d’éligibilité.

• Ou 10 % du PASS 2025 (soit 4 710 €) si le bénéfice imposable du TNS est inférieur ou égal à 1 PASS.

Avec cette option, le TNS ne peut pas reporter les plafonds non utilisés sur trois ans ni les mutualiser avec ceux de son conjoint.

2. Déduction sur le revenu global

• Les versements sur un PER peuvent également être déduits du revenu global, à hauteur de 10 % des revenus d’activité professionnelle de l’année précédente, ou de 10 % du PASS si cela est plus avantageux.

Les plafonds non utilisés par le conjoint marié ou pacsé peuvent être pris en compte, et les plafonds non utilisés d’une année peuvent être reportés sur les trois années suivantes.

Quel choix faire ? Lors de l’ouverture d’un PER, il est souvent plus avantageux de choisir la déduction sur le revenu global, car cela permet d’utiliser les plafonds non utilisés des années précédentes et ceux du conjoint. Une fois ces plafonds épuisés, la déduction sur le revenu professionnel peut devenir plus intéressante en raison de son plafond supérieur.