Pourquoi accepter une augmentation ne vous fera pas perdre d’argent, même si vous passez à une tranche d’imposition supérieure ?
- rgronangaro
- 28 avr.
- 2 min de lecture
« Attention, si tu acceptes l’augmentation, tu vas changer de tranche et au final, tu vas perdre de l’argent ! »
Nous avons tous entendu cette remarque au moins une fois. Elle est pourtant totalement fausse.
Dans cet article, nous allons démontrer qu’accepter une augmentation est toujours avantageux, même si cela vous fait passer dans une tranche d’imposition supérieure.
Impôt sur le revenu : comment est-il calculé en France ?
En France, l’impôt sur le revenu fonctionne selon un barème progressif.
Cela signifie que :
Votre revenu est découpé en plusieurs tranches.
Chaque tranche est soumise à un taux d’imposition différent.
Seule la partie de vos revenus qui dépasse un certain seuil est imposée à un taux plus élevé.
Concrètement, vous ne payez jamais le taux de la tranche supérieure sur la totalité de vos revenus. Vous payez 0 % sur la première tranche, 11 % sur la suivante, 30 % sur la suivante, etc.
Voici le barème progressif de l'impôt sur le revenu (pour les revenus 2024) :
Jusqu’à 11 497 € : 0 % d’impôt
De 11 498 € à 29 315 € : 11 % d’impôt
De 29 316 € à 79 796 € : 30 % d’impôt
De 79 797 € à 171 616 € : 41 % d’impôt
Plus de 171 616 € : 45 % d’impôt
Exemple
🔎 Prenons un exemple simple pour illustrer cela :
Pierre perçoit un revenu net imposable de 29 000 € après abattement. Sa direction lui propose une augmentation de tel sorte que son revenu net imposable après abattement passe à 30 000 €.
Son raisonnement : En regardant le barème de l'impôt, Pierre constate qu'il passe d'une tranche à 11 % à une tranche à 30 %. Naturellement, il s'inquiète :
"Si je change de tranche, vais-je perdre de l'argent ?"
Voyons les chiffres.
1. S'il refuse l'augmentation :
Revenu net imposable : 29 000 €
Impôt à payer : 1 907 €
Revenu net après impôt : 30 315 €
2. S'il accepte l'augmentation :
Revenu net imposable : 30 000 €
Impôt à payer : 2 165 €
Revenu net après impôt : 31 168 €
📌 Résultat : Pierre gagne 853 € net de plus en acceptant son augmentation.
Malgré son passage dans la tranche à 30 %, son revenu net après impôt augmente bel et bien.
3. Analyse des résultats
Pourquoi Pierre est-il gagnant même en changeant de tranche ?
Parce que seul l’excédent de revenu par rapport au seuil de 29 316 € est imposé à 30 %. L’essentiel de son salaire continue d’être imposé aux taux inférieurs (0 % et 11 %).
Plus précisément :
De 0 à 11 497 €, il paie 0 % d’impôt.
De 11 498 € à 29 315 €, il paie 11 % d’impôt (soit ≃ 1958 €)
De 29 316 € à 30 000 €, il paie 30 % d’impôt (soit ≃ 205 €)
Ainsi, l'augmentation reste largement positive pour lui. C’est une erreur fréquente de croire que tout le revenu est imposé au nouveau taux. C’est uniquement la partie supplémentaire qui est concernée par ce taux plus élevé.
Conclusion
Changer de tranche d'imposition ne vous fera jamais perdre de l'argent.
Le barème progressif est conçu pour que chaque augmentation de revenu génère plus de revenus nets, même après impôts. Refuser une augmentation par peur de "payer trop d'impôts" est donc une erreur.
