TNS : comment réduire ses impôts grâce au PER
- rgronangaro
- 23 juil.
- 5 min de lecture
Le statut de travailleur non salarié (TNS) offre une grande liberté, mais s’accompagne souvent d’une fiscalité lourde. Heureusement, certains dispositifs permettent de réduire cette pression fiscale, à commencer par le PER, ou Plan d’Épargne Retraite. Utilisé intelligemment, le PER peut devenir un levier puissant pour optimiser ses revenus, tout en préparant sa retraite. Dans cet article, nous allons explorer les différentes méthodes accessibles aux TNS pour diminuer leur imposition, avec un focus particulier sur les avantages du PER. Vous découvrirez comment ce dispositif fonctionne, comment l'utiliser efficacement, et quelles stratégies adopter pour maximiser les bénéfices.
Comprendre la fiscalité des TNS et ses spécificités
Le régime fiscal des TNS présente des particularités qui le distinguent nettement de celui des salariés. En tant qu’indépendant, vous êtes imposé sur votre bénéfice réel, et devez également régler des cotisations sociales élevées, sans la même protection sociale que les salariés. Cette configuration rend d’autant plus crucial l’optimisation fiscale. Avant même de chercher à réduire vos impôts, il est essentiel de bien comprendre les bases de votre fiscalité.
Le principe d’imposition des revenus professionnels
Les TNS déclarent leur revenu dans la catégorie des BIC (bénéfices industriels et commerciaux) ou des BNC (bénéfices non commerciaux), selon la nature de leur activité. Ces revenus sont soumis à l’impôt sur le revenu, dans la tranche marginale d’imposition du foyer. Un indépendant dont le revenu net s’élève à 50 000€ par an peut se retrouver dans une tranche à 30 %, voire plus s’il cumule d’autres sources de revenus. Cela rend la pression fiscale rapidement lourde, d’où l’intérêt de recourir à des dispositifs de défiscalisation.
À cela s’ajoutent les cotisations sociales, qui représentent entre 35 et 45 % du revenu net, selon les régimes. Ces charges s’appliquent avant même l’imposition sur le revenu, ce qui laisse un revenu disponible souvent réduit. Il devient donc stratégique de chercher à diminuer le revenu imposable en utilisant les bons outils.
Les leviers légaux d’optimisation fiscale
La loi permet aux TNS de réduire leur imposition en utilisant plusieurs dispositifs :
Les charges déductibles : frais professionnels, amortissements, loyers, véhicule…
Les régimes simplifiés comme le micro-BNC ou micro-BIC sous certaines conditions.
Les dispositifs d’épargne retraite, notamment le PER, qui permet de déduire les versements volontaires du revenu imposable dans certaines limites.
Parmi ces solutions, le PER se distingue comme un outil particulièrement intéressant pour ceux qui souhaitent préparer leur retraite tout en allégeant leur fiscalité actuelle.
Réduire ses impôts avec le PER
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) permet aux travailleurs non salariés de déduire une partie significative de leurs versements de leur revenu imposable. Il s’agit donc d’un outil d’optimisation fiscale particulièrement adapté à leur situation. Le PER individuel est ouvert à tous, mais les TNS bénéficient d’un plafond de déduction plus élevé que les salariés, ce qui en décuple l’intérêt.
Comment fonctionne la déduction fiscale du PER
Pour un travailleur non salarié (TNS), le montant maximal déductible sur un PER dépend du bénéfice professionnel.
En 2025, la règle est la suivante :
10% du bénéfice imposable, dans la limite de 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale),
auxquels s’ajoutent 15% de la part du bénéfice comprise entre 1 et 8 PASS.
En chiffres, cela donne :
10% de 8 × 47 100 € = 37 680 €,
15% sur la tranche de revenu allant de 47 100 € à 376 800 € (soit 7 × 47 100 €), ce qui représente 49 455 €.
Au total, un TNS peut donc déduire jusqu’à 87 135 € en 2025 s’il dispose d’un bénéfice suffisant.
Si son bénéfice imposable est inférieur ou égal à 1 PASS (soit 47 100 €), alors la déduction se limite à 10% de ce montant, soit 4 710 €.
Cela peut sembler complexe au premier abord, mais rassurez-vous : c’est en réalité assez simple. Si vous êtes client(e) Belermain, votre conseiller dédié est là pour vous accompagner (gratuitement, bien sûr...) afin de calculer et optimiser vos plafonds de versement.
Comparer le PER aux autres solutions d’épargne retraite
Plusieurs dispositifs permettent aux TNS de se constituer une épargne retraite :
Le PERP (fermé à la commercialisation, transférable vers un PER)
Le contrat Madelin (également remplacé par le PER)
L’assurance vie (non déductible mais plus souple)
Le PER regroupe les avantages du PERP et du Madelin, tout en étant plus souple à la sortie (capital ou rente). Il devient donc l’outil de référence pour les indépendants qui souhaitent optimiser leur fiscalité tout en gardant une certaine flexibilité.
Optimiser la gestion de son PER quand on est TNS
Une fois votre PER ouvert, encore faut-il bien le gérer. Un placement mal réparti ou un contrat inadapté peut limiter vos gains futurs, voire générer des frais inutiles. Pour un TNS, l’optimisation du PER ne se limite pas à la déduction fiscale : il s’agit aussi de piloter efficacement son épargne dans le temps.
Choisir une allocation adaptée à votre horizon
Le PER est un placement à long terme. En début de carrière, il est souvent recommandé de s’orienter vers des unités de compte dynamiques (fonds actions, immobilier), afin de profiter du temps pour lisser les variations des marchés. À l’approche de la retraite, une allocation plus prudente (fonds obligataires, fonds euro) permettra de sécuriser les sommes investies.
Un TNS âgé de 35 ans pourra s’autoriser une forte part d’actions, tandis qu’un TNS de 58 ans privilégiera des supports plus stables.
Et attention aux gestion standardisés sur les PER, souvent appelé "gestion à horizon", qui sont souvent très peu performantes et chargées en frais. Mieux vaut privilégier une gestion libre, ou une gestion conseillée si vous souhaitez être accompagné(e) dans la gestion de votre épargne.
Comparer les frais et les options de gestion
Frais sur versement : certains contrats prélèvent jusqu’à 5 %, d’autres sont à 0 %.
Frais de gestion annuels : ils varient entre 0,5 et 1,5 % selon les supports.
Gestion libre, pilotée ou conseillée : choisissez selon votre niveau d’autonomie.
Pour un TNS débordé, la gestion conseillée est souvent un bon compromis : vous restez maître de vos décisions, mais bénéficiez d’un accompagnement professionnel pour adapter vos choix aux évolutions du marché et à votre situation.
Construire une stratégie fiscale durable en tant que TNS
Réduire ses impôts une année, c’est bien. Construire une stratégie efficace sur le long terme, c’est encore mieux. Le PER peut s’inscrire dans une approche globale de gestion du revenu, du patrimoine et de la fiscalité. Pour cela, quelques bonnes pratiques sont à connaître.
Les bonnes pratiques pour lisser sa fiscalité
Plutôt que d’attendre la fin de l’année pour effectuer un versement important sur votre PER, il est souvent plus stratégique d’opter pour des versements programmés mensuels. Cette approche présente plusieurs avantages. Elle vous permet de répartir l’effort d’épargne dans le temps, d’automatiser vos versements sans y penser, et surtout de lisser vos points d’entrée sur les marchés financiers.
En d’autres termes, vous réduisez le risque d’investir au mauvais moment, notamment lors d’un pic de marché, et profitez de la volatilité pour lisser le prix d’achat de vos unités de compte sur l’année.
Passer à l’action avec un accompagnement de qualité
Beaucoup de TNS passent à côté d’économies importantes, faute de temps ou d’informations claires. Un accompagnement personnalisé permet d’y voir plus clair, de comparer les options disponibles, et de mettre en place une stratégie sur-mesure. Que vous soyez artisan, entrepreneur ou professionnel libéral, il est possible de transformer la contrainte fiscale en opportunité patrimoniale.
Conclusion
Pour un TNS, le PER est bien plus qu’un outil de retraite : c’est un levier stratégique pour réduire ses impôts, optimiser ses revenus et construire une épargne solide. Grâce à ses avantages fiscaux spécifiques, le PER permet d’agir concrètement sur sa fiscalité tout en préparant sereinement l’avenir. Encore faut-il bien choisir son contrat, adapter sa gestion, et surtout être bien accompagné. Chez Belermain, nous proposons un PER avec un accompagnement personnalisé, le tout à un tarif au ras des pâquerettes 🌼
