Plan d’épargne retraite : tout comprendre pour bien préparer votre avenir
- rgronangaro
- 18 déc. 2025
- 4 min de lecture
Le plan d’épargne retraite (PER) est aujourd’hui un produit prisé pour se constituer un complément financier en vue de la retraite. Mis en place depuis le 1er octobre 2019, ce dispositif permet à tout adulte d’épargner simplement, avec des avantages fiscaux attractifs. Que vous soyez salarié, chef d'entreprise ou indépendant, le plan d’épargne retraite s’adapte à votre profil. Dans cet article, nous démêlons les points essentiels du PER, ses formes, ses avantages, ainsi que les règles à connaître pour en tirer le meilleur parti. Si vous cherchez une solution claire et efficace pour sécuriser votre futur, vous êtes au bon endroit.
Les bases du plan d’épargne retraite
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite est un produit financier destiné à mettre de l’argent de côté pendant sa vie active pour compléter ses revenus une fois à la retraite. Il permet de se constituer un capital ou une rente versée à partir de l’âge légal du départ en retraite. Créé dans le cadre de la loi Pacte en 2019, ce dispositif remplace progressivement plusieurs anciens contrats d’épargne retraite jugés moins flexibles.
Pourquoi choisir un plan d’épargne retraite ?
Face aux incertitudes du système public, le plan d’épargne retraite offre une solution personnalisée et avantageuse pour anticiper financièrement sa retraite. En plus de favoriser l’épargne sur le long terme, il propose souvent des réductions d’impôts sur les sommes versées, ce qui peut rendre l’investissement plus intéressant qu’un placement classique.
À qui s’adresse ce dispositif ?
Le plan d’épargne retraite est ouvert à tous les particuliers majeurs, sans condition de statut professionnel. Salariés, travailleurs indépendants, chefs d'entreprise, professions libérales ou même personnes sans activité peuvent souscrire un PER. Cette large accessibilité en fait un outil adaptable à diverses situations et projets personnels.
Les différentes formes du PER
Le PER individuel : l’épargne à titre personnel
Le PER individuel est un contrat que chacun peut ouvrir auprès d’une banque, d’une compagnie d’assurance ou d’un organisme financier. Il s’alimente exclusivement par les versements volontaires de l’épargnant. Ce type de plan remplace les anciens contrats comme le PERP ou le Madelin et permet de transférer les fonds accumulés sur ces produits vers le PER individuel.
Le PER d’entreprise collectif : un avantage proposé au salarié
Ce plan est mis en place par l’entreprise pour ses salariés. Il peut comporter des versements volontaires du salarié, des abondements de l’employeur ou des sommes issues d’intéressement. Le PER collectif remplace les anciens Perco et vise à encourager l’épargne retraite collective avec des conditions fiscales et sociales avantageuses.
Le PER d’entreprise obligatoire : une épargne imposée par l’employeur
Cet autre type de plan est également proposé en entreprise mais son adhésion est obligatoire pour certains salariés. Il remplace les contrats dits "article 83". L’employeur alimente majoritairement ce plan, et les salariés bénéficient ainsi d’une épargne régulière dédiée à la retraite, avec des avantages fiscaux liés aux cotisations patronales.
Avantages et fonctionnement du PER
Comment fonctionne la fiscalité du plan d’épargne retraite ?
Le plan d’épargne retraite offre principalement un avantage fiscal lors des versements. En effet, les sommes investies viennent réduire le revenu imposable, ce qui peut alléger l’impôt sur le revenu l’année même du versement. À la sortie, la fiscalité dépend du mode de retrait choisi : capital ou rente, avec des règles spécifiques selon le cas.
Les options de sortie au moment de la retraite
Au moment de partir à la retraite, l’épargnant peut récupérer son argent sous forme de capital (un versement unique ou fractionné), ou sous forme de rente viagère, qui garantit un revenu régulier à vie. Certains cas particuliers permettent aussi un déblocage anticipé (achat de résidence principale, situation difficile), offrant plus de souplesse.
Transférabilité et gestion des droits
Un des points forts du plan d’épargne retraite est la possibilité de transférer les droits accumulés entre différents types de PER. Par exemple, un épargnant peut regrouper son ancien PERP ou Madelin dans un PER individuel récent. Cela facilite la gestion globale de son épargne retraite en simplifiant les comptes et en optimisant les conditions.
Conditions et modalités de souscription
Qui peut ouvrir un plan d’épargne retraite ?
Depuis le 1er janvier 2024, toute personne majeure (18 ans et plus) peut souscrire un PER individuel sans condition liée à sa situation professionnelle. Cela inclut salariés, indépendants, chefs d'entreprise, demandeurs d’emploi ou retraités. Il faut toutefois disposer de sa capacité juridique complète pour signer seul le contrat.
Comment souscrire un PER ?
La souscription peut se faire directement auprès d’une banque, d’un assureur ou via un conseiller financier agréé. Pour le PER individuel, deux grandes formules existent : un compte titres classique ou un contrat d’assurance-vie. Le choix dépendra de vos préférences en matière de gestion et de risques, mais le PER assurantiel est bien plus populaire et flexible.
Quelles sont les conditions spécifiques pour certains profils ?
Pour les majeurs protégés (sous tutelle ou curatelle), la souscription nécessite l’accord du juge ou la présence d’un représentant légal. De même, il n’est plus possible depuis début 2024 d’ouvrir un PER pour un enfant mineur, bien que ceux ouverts avant cette date restent valides sans nouveaux versements possibles jusqu’à leur majorité.
Conclusion
Le plan d’épargne retraite est devenu un outil central pour préparer sa retraite dans un contexte où les pensions publiques peuvent sembler insuffisantes. Simple à ouvrir et accessible à tous les adultes, il offre des avantages fiscaux intéressants et une certaine souplesse dans la gestion et la sortie des fonds. Pour bien en profiter, il est conseillé de suivre régulièrement son évolution personnelle et les règles fiscales associées. La prochaine étape importante reste l’examen annuel des plafonds et conditions fiscales qui peuvent être ajustés par les autorités à partir de chaque début d’année civile.
